Geldflussrechnung

Die im Tagesgeschäft der Vermögensverwaltung generierten Zahlungsströme umfassen die Steuerung der Finanzierungsströme mit der Zentralen Ausgleichsstelle, die Steuerung interner Ströme im Zusammenhang mit Rebalancing-Mechanismen entsprechend den Anlageprofilen, externe Ströme an den Finanzmärkten sowie die Zentralisierung der Liquiditätssteuerung einschliesslich der Marginzahlungen für derivative Finanzinstrumente an Börsen oder im Rahmen der IPSAS. Obwohl compenswiss keine öffentliche Finanzinstitution ist, kann die durch die Geschäftsstelle ausgeübte Verwaltungstätigkeit als solche betrachtet werden. Entsprechend werden die in den Ziffern 32 und 35 von IPSAS 2 genannten Zahlungsströme netto dargestellt.